Fideicomisos para Necesidades Especiales: Proteja Sus Beneficios Tras una Indemnización

La Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI) y Medicaid se basan en la necesidad. La elegibilidad depende de mantenerse bajo un límite de recursos que no ha cambiado en décadas: $2,000 para un individuo y $3,000 para una pareja.

Una indemnización pagada a su propio nombre es un recurso contable. Incluso una recuperación modesta lo coloca por encima del límite de inmediato, y los beneficios se detienen. Para alguien cuya lesión requiere cuidado de asistencia, terapia, medicamentos y equipo, perder Medicaid con frecuencia cuesta más a lo largo de la vida de lo que valía la indemnización.

Un fideicomiso para necesidades especiales rompe el vínculo entre tener dinero y ser dueño de él. El fideicomiso retiene los fondos; usted es el beneficiario pero no los controla. Como el recurso no es suyo para gastarlo a voluntad, no se cuenta.

La distinción que más importa es de quién era el dinero que financió el fideicomiso, porque decide si hay que reembolsar al estado.

Un fideicomiso de primera parte, también llamado autoconstituido o (d)(4)(A), se financia con el dinero del propio beneficiario. Una indemnización por lesiones personales es el ejemplo clásico: el dinero es legalmente suyo, así que corresponde un fideicomiso de primera parte. Está autorizado por 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(A) y conlleva la obligación de reembolso a Medicaid.

Un fideicomiso de tercera parte lo financia otra persona, típicamente un padre o abuelo que planifica con anticipación. Como el dinero nunca fue del beneficiario, no hay obligación de reembolso, y lo que quede puede pasar a otros familiares. Por eso a las familias se les aconseja no dejar dinero directamente a un familiar con discapacidad, sino dejarlo a un fideicomiso de tercera parte.

Un fideicomiso mancomunado bajo §1396p(d)(4)(C) lo administra una asociación sin fines de lucro, que agrupa los fondos para invertirlos manteniendo una cuenta separada para cada beneficiario. Los fideicomisos mancomunados suelen ser la respuesta correcta para indemnizaciones más pequeñas donde un fideicomiso individual no es económico y, a diferencia de un (d)(4)(A), pueden establecerse para un beneficiario de 65 años o más.

Un fideicomiso (d)(4)(A) solo queda excluido de los recursos contables si cumple todas las condiciones legales, y la SSA las aplica estrictamente.

El beneficiario debe ser menor de 65 años cuando se establece y financia el fideicomiso, y debe cumplir la definición de discapacidad del Seguro Social. El fideicomiso debe ser para el beneficio exclusivo de ese beneficiario. Y debe disponer que, al fallecer el beneficiario, el estado reciba lo que quede, hasta el total de la asistencia médica que Medicaid pagó en su nombre.

Desde la Ley de Equidad de Fideicomisos para Necesidades Especiales de 2016, un beneficiario con capacidad puede establecer su propio fideicomiso. Antes tenía que crearlo un padre, abuelo, tutor legal o un tribunal, lo que añadía gasto y demora a personas perfectamente capaces de actuar por sí mismas.

La SSA evalúa los fideicomisos conforme a su Manual de Operaciones (POMS), y las reglas de conteo de recursos para fideicomisos están en POMS SI 01120.200 y siguientes. Un fideicomiso que a un lego le parece correcto puede fallar estas pruebas por un tecnicismo, por lo que la redacción es trabajo de un abogado que se dedique a esto con regularidad.

El fideicomiso está pensado para pagar lo que los beneficios no cubren: terapias no cubiertas por Medicaid, equipo adaptado, modificaciones al hogar, un vehículo accesible, educación, viajes, tecnología y las partes ordinarias de una vida que los beneficios públicos nunca fueron diseñados para financiar.

Lo que requiere cuidado es todo lo que parezca alimento o vivienda. Según las reglas de la SSA sobre apoyo y manutención en especie, los pagos del fideicomiso por esas categorías pueden reducir el pago de SSI en lugar de ignorarse. La reducción tiene un tope, y en muchos casos vale la pena hacer ese intercambio deliberadamente, pero debe ser una decisión y no una sorpresa.

El efectivo entregado directamente al beneficiario se cuenta como ingreso. Normalmente las distribuciones se hacen pagando directamente al proveedor o comercio, que es una de las tareas rutinarias que maneja un fiduciario profesional para que el beneficiario no tenga que pensar en ello.

Una cuenta ABLE no sustituye a un fideicomiso para necesidades especiales, pero las dos funcionan bien juntas. Las cuentas ABLE permiten que una persona cuya discapacidad comenzó antes de cierta edad establecida por ley ahorre en una cuenta con ventajas fiscales sin que el saldo cuente contra el límite de recursos de SSI, sujeto a límites anuales de aportación y a un tope de saldo.

En la práctica una indemnización es demasiado grande para una cuenta ABLE por sí sola, así que la estructura habitual es un fideicomiso que retiene la indemnización, con transferencias modestas a una cuenta ABLE para gastos que el beneficiario puede manejar directamente, incluidos costos de vivienda que de otro modo activarían la reducción por apoyo en especie.

Los errores aquí son evitables y costosos: recibir primero la indemnización a su propio nombre, financiar el tipo equivocado de fideicomiso, dejar pasar la ventana de los 65 años, redactar cláusulas que no cumplen el requisito de reembolso, o hacer distribuciones que cuenten como ingreso.

El orden importa. El fideicomiso debe existir y estar listo para recibir fondos antes de que se desembolse la indemnización, y el gravamen de Medicaid sobre la recuperación debe resolverse dentro del mismo proceso y no después.